2025報税必看！夫妻免税額全攻略 | 結婚報税更省？免税額這樣算 | 夫妻合併報税vs分開報税哪個划算

最近好多朋友結婚後都開始關心「已婚人士免稅額 香港」嘅問題，其實香港稅務局對已婚人士嘅稅務優惠真係幾抵，特別係今年2025年又有啲新調整，等我同大家詳細講下啦！

首先要知道，已婚人士免稅額係指夫妻可以選擇合併評稅或者分開評稅，兩種方式計出嚟嘅稅款可能會有好大差別。2025年度嘅基本免稅額維持喺$132,000，但如果選擇合併評稅，夫妻兩人合共就可以享有$264,000嘅免稅額，仲未計其他扣除項目㗎！

下面整理咗2025年香港主要免稅額同扣除項目嘅金額，大家可以參考下：

好多新婚夫妻都會問，到底分開報稅定合併報稅著數啲？其實要視乎雙方收入差距。如果一方收入明顯高過另一方，合併評稅通常會慳得多；但如果兩夫妻收入差唔多，分開評稅可能更划算。建議大家可以用稅務局嘅網上計算機試算下兩種方式嘅分別。

另外要提醒，就算選擇合併評稅，稅單都會分開寄畀夫妻二人，只係稅款會按比例分配。仲有就係如果其中一方有物業租金收入或者生意虧損，合併評稅時都可以互相抵銷，呢個都係唔少人會忽略嘅慳稅技巧。

而家越來越多夫妻都係雙薪家庭，所以點樣善用已婚人士免稅額真係好重要。特別係如果有供養父母或者小朋友，加埋其他免稅額同扣除項目，隨時可以慳返唔少稅款。記住報稅時要睇清楚自己符合邊啲條件，唔好漏報任何可以扣稅嘅項目啊！

最近報稅季又快到了，很多夫妻都在問「誰可以申請已婚人士免税額？資格條件一次看懂」。其實這個問題蠻常見的，但很多人對細節還是不太清楚，今天就來幫大家整理重點，讓報稅更輕鬆！

首先要注意的是，申請已婚人士免税額必須符合幾個基本條件。最關鍵的就是要在課稅年度內（通常是1月1日至12月31日）已經結婚，而且配偶沒有在其他地方申報為受養人。這邊特別提醒，如果是12月31日當天才結婚，整年都可以適用喔！另外，夫妻雙方都要有台灣的稅務居民身份，而且不能是分居狀態。

下面這個表格幫大家整理了常見的申請狀況：

實際申請時還要留意一些細節。比如說，如果配偶完全沒有收入，除了基本免税額外，還可以多申請「配偶扣除額」。但要是配偶有收入，就要看誰的稅率比較高，通常會建議由稅率高的那方來申報比較划算。另外，如果是新婚夫妻，記得要準備結婚證明文件，戶政事務所的登記資料都要齊全。

報稅時系統通常會自動帶入基本資料，但自己還是要仔細檢查。特別是如果年中結婚的話，系統可能不會自動計算完整年度的免税額，這時候就要手動調整。國稅局的工作人員說，每年都有不少夫妻因為這個細節沒注意到，結果少報了免税額度，真的很可惜。

各位香港嘅打工仔同老闆注意啦！2025年香港已婚免稅額係幾多？最新數字報你知～今年稅務局啲調整終於出爐，唔少夫妻檔都關心嘅免稅額度有冇變動，等我哋一齊睇下最新嘅數字同埋點樣影響你哋嘅荷包啦！

首先講下基本免稅額，2025年維持同舊年一樣，每位納稅人都有$132,000嘅基本免額。不過重點嚟啦，已婚人士嘅免稅額就有少少調整，今年夫妻合併報稅可以享有$264,000嘅免稅額，即係每人$132,000。另外仲有子女免稅額，每個未成年子女可以多扣$120,000，如果係首年出生嘅嬰兒仲有多$240,000嘅額外扣除額㗎！

下面整理咗2025年香港主要免稅額一覽表，方便大家參考：

除咗以上嘅免稅額，仲要提醒大家，如果配偶冇工作或者收入低過免稅額，可以選擇夫妻分開評稅，咁樣可能慳得更多。同埋今年新增咗一項「家居照顧開支扣除」，最高可以扣$100,000，對於請工人或者送小朋友去託管嘅家庭嚟講都係個好消息。

最後提提大家，報稅時記得準備好結婚證明、子女出世紙同埋供養父母嘅證明文件，避免到時手忙腳亂。稅務局嘅電子報稅系統而家都好方便，可以隨時上網查閱同修改資料，慳返唔少時間同腳骨力㗎！

夫妻報稅怎麼選？合併vs分開評稅哪個更划算

又到報稅季啦！每次看到夫妻報稅的選項就頭痛對吧？到底要合併還是分開才划算，這真的要看每對夫妻的收入和扣除額狀況。今天就來跟大家分享一些實用的小技巧，讓你在報稅時能更清楚怎麼選擇最有利。

首先要知道，合併申報最大的好處就是可以「配偶相互扣除」，這個額度在2025年度是24萬8千元。如果夫妻雙方收入差距大，通常合併會比較划算。舉個例子，太太是家庭主婦沒有收入，先生年收入100萬，這時候合併申報就能用太太的扣除額來降低應稅所得。不過要注意，合併後所有收入都會算在一起，可能會讓稅率跳級喔！

如果是雙薪家庭，而且兩人收入都差不多，那就要好好計算一下了。分開申報的話，可以各自適用較低的稅率級距。特別是如果其中一方有特別扣除額（比如身心障礙、教育學費等），分開報可能更有利。來看看這個簡單的比較表：

另外還要考慮一些特殊情況，像是如果有投資收益或租金收入，合併申報可能會讓整體收入增加，導致適用的稅率提高。這時候就可以試算看看分開申報會不會比較省。財政部的報稅軟體其實都有試算功能，建議大家兩種方式都跑一次看看結果，畢竟每個家庭狀況都不一樣嘛！

說到扣除額，別忘了今年新增的長照特別扣除額，如果家裡有符合資格的長輩需要照顧，這個12萬的扣除額一定要記得用。還有幼兒學前特別扣除額，每個5歲以下子女可以扣除12萬，這些都是能幫你節稅的好幫手。記得把這些項目都列出來，才能做出最精準的比較。